เครื่องมือฟรี
ดูเครื่องมือทั้งหมดคำนวณภาษีและค่าปรับ
คำนวณภาษีเงินได้คำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่ายคำนวณค่าปรับส่งงบล่าช้าคำนวณภาษีป้ายคำนวณรอบปิดงบกรอกบนแบบฟอร์มจริงของกรมสรรพากร ระบบใส่อัตราหัก ณ ที่จ่ายให้อัตโนมัติ คำนวณภาษีและจำนวนเงินตัวอักษรครบ วางข้อมูลจาก Excel ได้ทั้งชุด แล้วดาวน์โหลด PDF พร้อมพิมพ์ทันที
หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) คือเอกสารที่กฎหมายบังคับให้ผู้จ่ายเงินออกให้ผู้ถูกหักภาษีทุกครั้งที่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย เครื่องมือด้านบนช่วยคุณกรอกลงบนแบบฟอร์มจริงของกรมสรรพากร ใส่อัตราหักให้อัตโนมัติ คำนวณภาษีและจำนวนเงินตัวอักษร ทำทีละหลายใบด้วยการวางข้อมูลจาก Excel แล้วดาวน์โหลด PDF พร้อมพิมพ์ ไม่ต้องสมัครสมาชิก และข้อมูลทุกช่องประมวลผลในเบราว์เซอร์ของคุณเท่านั้น ไม่ถูกส่งขึ้นเซิร์ฟเวอร์
เมื่อธุรกิจของคุณจ่ายค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าขนส่ง หรือเงินเดือน แล้วหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ กฎหมายกำหนดให้ผู้จ่ายเงินเป็นฝ่ายออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ผู้ถูกหักเสมอ ไม่ใช่ฝ่ายผู้รับเงินเป็นคนทำเอง เอกสารต้องออกเป็น 2 ฉบับที่มีข้อความตรงกัน ฉบับที่ 1 ให้ผู้ถูกหักใช้แนบกับแบบแสดงรายการภาษี และฉบับที่ 2 ให้ผู้ถูกหักเก็บไว้เป็นหลักฐาน ส่วนผู้ออกต้องจัดทำสำเนาคู่ฉบับเก็บไว้เองอีกหนึ่งชุดตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร (ฉบับที่ 62) เพื่อใช้ออกใบแทนเมื่อฉบับเดิมชำรุดหรือสูญหาย เครื่องมือของเราพิมพ์สำเนาคู่ฉบับเป็นฉบับที่ 3 ในไฟล์เดียวกันได้
ถ้าคุณเป็นพนักงานหรือผู้ถูกหักภาษีที่ต้องการใบ 50 ทวิ ไปยื่นภาษี ให้ขอจากนายจ้างหรือผู้ว่าจ้างซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่ออกเอกสารนี้โดยตรง หรือตรวจสอบข้อมูลรายได้ที่ถูกนำส่งแล้วได้ใน My Tax Account บนเว็บไซต์กรมสรรพากร ส่วนหน้านี้ออกแบบมาสำหรับฝั่งธุรกิจผู้จ่ายเงินที่ต้องออกเอกสารให้คู่ค้าและพนักงาน
กำหนดเวลาแยกตามประเภทเงินได้ตามมาตรา 50 ทวิ ดังนี้
| กรณีที่จ่าย | ต้องออกใบ 50 ทวิ เมื่อไหร่ |
|---|---|
| ค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา และรายจ่ายผู้ขายทั่วไป (โลกของ ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53) | ออกทันทีทุกครั้งที่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย พูดง่ายๆ คือจ่ายเงินวันไหน ออกใบลงวันที่นั้น |
| เงินเดือน ค่าจ้าง และค่านายหน้าที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.1ก) | ออกภายในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ ของปีถัดจากปีภาษี หรือภายใน 1 เดือนนับแต่วันที่พนักงานออกจากงานระหว่างปี |
ข้อควรระวังคือกำหนดเวลาออกใบ 50 ทวิ เป็นคนละเรื่องกับกำหนดยื่นแบบ ภ.ง.ด.1 ภ.ง.ด.3 ภ.ง.ด.53 ซึ่งต้องนำส่งภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป การยื่นแบบทันแต่ลืมออกใบให้คู่ค้าก็ยังถือว่าผิดหน้าที่ และผู้มีหน้าที่ออกที่ฝ่าฝืนมาตรา 50 ทวิ มีโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท ตามมาตรา 35 แห่งประมวลรัษฎากร เว้นแต่จะแสดงได้ว่ามีเหตุสุดวิสัย จากประสบการณ์ลูกค้าของเรา ปัญหาที่เจอบ่อยที่สุดคือออกใบไม่ทันตอนคู่ค้าทวงตอนต้นปีภาษี การออกทันทีที่จ่ายด้วยเครื่องมือฟรีจึงตัดปัญหานี้ทิ้งได้เลย
เครื่องมือด้านบนใส่อัตราให้อัตโนมัติตามประเภทเงินได้และประเภทผู้รับเงิน อ้างอิงคำสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป.4/2528 ฉบับปัจจุบัน ตารางนี้ใช้อ่านประกอบผลการคำนวณ ทุกอัตราคิดจากยอดก่อน VAT
| ประเภทเงินได้ที่จ่าย | ผู้รับเป็นบุคคลธรรมดา | ผู้รับเป็นนิติบุคคล |
|---|---|---|
| ค่าบริการ (ไม่รวมค่าโรงแรม ค่าภัตตาคาร และเบี้ยประกันชีวิต ซึ่งไม่ต้องหัก) | 3% | 3% |
| ค่าจ้างทำของ | 3% | 3% |
| ค่าเช่าทรัพย์สิน | 5% | 5% |
| ค่าขนส่ง (ไม่รวมค่าโดยสารขนส่งสาธารณะ ซึ่งไม่ต้องหัก) | 1% | 1% |
| ค่าโฆษณา | 2% | 2% |
| ค่าวิชาชีพอิสระ เช่น บัญชี กฎหมาย วิศวกรรม | 3% | 3% |
| รางวัลส่งเสริมการขาย ส่วนลด (ไม่ใช้กับผู้ซื้อที่เป็นผู้บริโภคคนสุดท้าย) | 3% | 3% |
| รางวัลประกวด แข่งขัน ชิงโชค | 5% | 5% |
| เบี้ยประกันวินาศภัย (จ่ายให้บริษัทประกันวินาศภัย) | ไม่มีกรณีนี้ | 1% |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม | 15% | 1% |
| เงินเดือน ค่าจ้าง (ม.40(1)) | อัตราก้าวหน้าตามเงินได้ทั้งปี ไม่มีอัตราคงที่ | ไม่มีกรณีนี้ |
| ค่านายหน้า ค่าธรรมเนียม (ม.40(2)) | อัตราก้าวหน้าเช่นเดียวกับเงินเดือน | 3% |
สมมติจ้างช่างภาพที่เป็นบริษัทมาถ่ายงาน ค่าบริการ 5,000 บาท ผู้รับจด VAT วิธีคิดคือ 5,000 บวก VAT 7% เท่ากับ 5,350 แล้วหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ของ 5,000 เท่ากับ 150 ยอดโอนจริงคือ 5,200 บาท ส่วน 150 บาทที่หักไว้คือยอดที่ต้องนำส่งใน ภ.ง.ด.53 และเป็นตัวเลขที่ขึ้นบนใบ 50 ทวิ ถ้าผู้รับเป็นฟรีแลนซ์บุคคลธรรมดาไม่จด VAT ก็เหลือแค่ 5,000 หัก 3% โอนจริง 4,850 บาท จำนวนเงินที่กรอกในเครื่องมือและที่ขึ้นบนใบ 50 ทวิ จึงเป็นยอดก่อน VAT เสมอ จากประสบการณ์ลูกค้าของเรา งานอีเวนต์หนึ่งงานมักจ่ายทั้งช่างแต่งหน้า ช่างผม รถตู้ และฟรีแลนซ์อีกหลายคนพร้อมกัน เครื่องมือด้านบนจึงออกแบบให้ทำหลายใบลงวันที่จ่ายจริงได้ในครั้งเดียว
จุดที่ธุรกิจพลาดบ่อยมี 3 เรื่อง เรื่องแรกคือค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า และรายจ่ายอื่นตามคำสั่ง ท.ป.4/2528 ที่ยอดตามสัญญาไม่ถึง 1,000 บาท ไม่ต้องหัก แต่ถ้าสัญญารวมถึง 1,000 บาทแล้วทยอยจ่ายเป็นงวดเล็กๆ ยังต้องหักทุกงวด กฎ 1,000 บาทนี้ไม่ใช้กับเงินเดือน ค่านายหน้าที่จ่ายบุคคลธรรมดา ดอกเบี้ย และเงินปันผล เรื่องที่สองคือเงินเดือนและค่านายหน้าที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา ไม่มีอัตราคงที่ ต้องคำนวณตามอัตราก้าวหน้าจากเงินได้ทั้งปี เครื่องมือจึงให้กรอกยอดภาษีที่คำนวณแล้วเอง เรื่องที่สามคือจ่ายให้มูลนิธิหรือสมาคม บางประเภทใช้ 10% และบางประเภทไม่ต้องหักเลย กรณีไม่แน่ใจทักถามเราได้ฟรี หรือใช้เครื่องมือคำนวณ VAT และภาษีหัก ณ ที่จ่ายตรวจตัวเลขอีกชั้น
ตัวอย่างเอกสารที่ออกจากเครื่องมือนี้ ใบแรกเป็นตัวอย่างการจ่ายค่าบริการให้นิติบุคคลซึ่งเป็นกรณีที่เจอบ่อยที่สุดของ ภ.ง.ด.53 ใบที่สองเป็นตัวอย่างใบ 50 ทวิ เงินเดือนสำหรับออกให้พนักงานตอนต้นปีหรือตอนออกจากงาน ทุกช่องจัดวางตรงตำแหน่งแบบฟอร์มราชการ
ถ้ายังไม่พร้อมใช้เครื่องมือด้านบน ดาวน์โหลดไฟล์ไปทำเองได้เลย ไฟล์แรกคือแบบฟอร์มหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย ฉบับกรอกได้ ไฟล์ทางการของกรมสรรพากรที่พิมพ์ลงช่องบนคอมพิวเตอร์ได้ ไฟล์ที่สองคือเทมเพลต Excel สำหรับทำหลายใบ กรอกรายชื่อผู้รับทั้งเดือนในไฟล์เดียว แล้วอัปโหลดกลับเข้าเครื่องมือด้านบนเพื่อออกทุกใบพร้อมกันในคลิกเดียว
หมายเหตุ ไฟล์ PDF ฉบับกรอกได้ของกรมสรรพากร ช่องจำนวนเงินกินทั้งช่องบาทและสตางค์ ตัวเลขที่พิมพ์จึงอาจล้นเส้นแบ่ง ถ้าอยากให้ลงช่องพอดี ใช้เครื่องมือด้านบน
แบบฟอร์มหัก ณ ที่จ่ายประเภทอื่นๆ รวมไว้ที่หน้ารวมแบบฟอร์มของเรา และไฟล์ต้นฉบับทุกเวอร์ชันอยู่ที่เว็บไซต์กรมสรรพากรโดยตรง
e-Withholding Tax คือระบบที่ผู้จ่ายเงินสั่งให้ธนาคารหักภาษีและนำส่งกรมสรรพากรแทนตอนโอนเงิน จุดที่ต่างจากวิธีปกติคือหลักฐานอิเล็กทรอนิกส์ที่ธนาคารออกให้ทั้งสองฝ่าย ใช้เป็นหลักฐานการหักภาษีแทนได้เลย ผู้จ่ายจึงไม่ต้องออกใบ 50 ทวิ สำหรับรายการที่จ่ายผ่านระบบนี้ ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากรว่าด้วยการนำส่งภาษีผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ ส่วนรายการที่จ่ายแบบปกตินอกระบบธนาคารยังต้องออกใบ 50 ทวิ ตามเดิมทุกกรณี
ธุรกิจที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ต้องยื่น ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 ทุกเดือนภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป พลาดคือค่าปรับ ให้ทีมบัญชีของ ซิมเปิล บาลานซ์ ดูแลทั้งระบบแทนคุณ ตั้งแต่ออกเอกสาร ยื่นแบบรายเดือน จนถึงปิดงบปลายปี ดูแลออนไลน์ทั่วประเทศ
ปรึกษาฟรีทาง Messenger หรือดูบริการทำบัญชีรายเดือน
ไม่ได้ ใบ 50 ทวิ เป็นเอกสารที่ออกให้ผู้ถูกหักเก็บไว้เป็นหลักฐาน ส่วนการนำส่งภาษีต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.1 ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 ต่อกรมสรรพากรภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป หรือตามกำหนดที่ขยายให้กรณียื่นออนไลน์ เป็นคนละขั้นตอนกัน ต้องทำทั้งสองอย่าง
กฎหมายกำหนด 2 ฉบับที่มีข้อความตรงกัน ฉบับที่ 1 ให้ผู้ถูกหักใช้แนบกับแบบแสดงรายการภาษี ฉบับที่ 2 ให้ผู้ถูกหักเก็บเป็นหลักฐาน และผู้ออกต้องจัดทำสำเนาคู่ฉบับเก็บไว้เองอีกหนึ่งชุด เพื่อใช้ออกใบแทนกรณีของเดิมชำรุดหรือสูญหาย ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ฉบับที่ 62) เครื่องมือของเราพิมพ์สำเนาคู่ฉบับเป็นฉบับที่ 3 ให้ในไฟล์เดียวกัน
ได้ ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรอนุญาตให้ประทับลายมือชื่อผู้มีหน้าที่หักภาษีด้วยตรายาง หรือพิมพ์ลายมือชื่อที่เก็บไว้ในระบบคอมพิวเตอร์ออกมาพร้อมเอกสารได้ ส่วนตราประทับนิติบุคคลใส่เฉพาะกรณีบริษัทมีตรา ไม่มีก็ไม่บังคับ เครื่องมือนี้ยังไม่มีช่องใส่ภาพลายเซ็น จึงให้เซ็นสดหรือประทับตรายางหลังพิมพ์
ได้ ให้ผู้ออกใช้วิธีออกใบแทน โดยถ่ายสำเนาคู่ฉบับที่เก็บไว้ เขียนหรือประทับคำว่า ใบแทน ไว้ด้านบน แล้วลงลายมือชื่อรับรองอีกครั้ง นี่คือเหตุผลที่ควรพิมพ์สำเนาคู่ฉบับเก็บไว้ตั้งแต่แรก
ทำได้ตามแนววินิจฉัยของกรมสรรพากร (หนังสือที่ กค 0702/1176 ลงวันที่ 7 มีนาคม 2557) แต่ต้องจัดทำและส่งด้วยวิธีที่ปลอดภัยและเชื่อถือได้ตามกฎหมายว่าด้วยธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ และตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.121/2545 ไฟล์ PDF จากเครื่องมือนี้ยังไม่มีลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ จึงควรพิมพ์ ลงชื่อ แล้วส่งมอบตัวจริง ส่วนการจ่ายผ่านระบบ e-Withholding Tax หลักฐานของธนาคารใช้แทนใบ 50 ทวิ ได้ตามประกาศโดยไม่ต้องออกเอกสาร
กฎ 1,000 บาทใช้กับค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา และรายจ่ายอื่นตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป.4/2528 เท่านั้น ให้ดูที่ยอดตามสัญญา ถ้าทั้งสัญญาไม่ถึง 1,000 บาท ไม่ต้องหักและไม่ต้องออกใบ แต่ถ้าสัญญารวมถึง 1,000 บาทแล้วแบ่งจ่ายเป็นงวดย่อย หรือเป็นสัญญาต่อเนื่องที่ยอดสะสมถึง 1,000 บาท ยังต้องหักและออกใบ 50 ทวิ ทุกครั้งที่จ่าย ส่วนเงินเดือน ค่านายหน้าที่จ่ายบุคคลธรรมดา ดอกเบี้ย และเงินปันผล ไม่มีขั้นต่ำนี้
เครื่องมือนี้ออกใบ 50 ทวิ สำหรับการจ่ายเป็นเงินบาทให้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคลในไทย รวมถึงเงินปันผลและเงินส่วนแบ่งกำไร ส่วนการจ่ายไปต่างประเทศ (ภ.ง.ด.54) และการจ่ายให้ส่วนราชการมีเงื่อนไขต่างออกไป และยอดเงินสกุลต่างประเทศต้องแปลงเป็นบาทก่อนกรอก กรณีเหล่านี้ทักถามเราได้ฟรีก่อนออกเอกสาร
ธุรกิจที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ต้องนำส่งแบบทุกเดือนภายในวันที่ 7 พลาดคือค่าปรับสะสม ให้ทีมนักบัญชีของ ซิมเปิล บาลานซ์ ดูแลทั้งระบบแทนคุณ ตั้งแต่ออกเอกสาร ยื่น ภ.ง.ด. รายเดือน จนถึงปิดงบปลายปี ดูแลออนไลน์ทั่วประเทศ เริ่มต้น 4,500 บาทต่อเดือน
ปรึกษาฟรีทาง Messenger
