เครื่องมือฟรี
ดูเครื่องมือทั้งหมดคำนวณภาษีและค่าปรับ
คำนวณภาษีเงินได้คำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่ายคำนวณค่าปรับส่งงบล่าช้าคำนวณภาษีป้ายคำนวณรอบปิดงบกรอกข้อมูล แล้วดาวน์โหลดเป็น PDF Word หรือ Excel ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก ไทย-อังกฤษ
| ลำดับ | รายการ | จำนวน | หน่วย | ราคา/หน่วย | จำนวนเงิน |
|---|
| ลำดับ | เลขที่ใบแจ้งหนี้ | วันที่ | จำนวนเงิน |
|---|
ผู้รับวางบิลจะกรอกข้อมูลเองบนเอกสารที่พิมพ์ออกมา
| ลำดับ | รายการ | จำนวน | หน่วย | ราคา/หน่วย | จำนวนเงิน |
|---|
| ลำดับ | เลขที่ใบแจ้งหนี้ | วันที่ | จำนวนเงิน |
|---|
แบบฟอร์มเปล่า พร้อมพิมพ์แล้วเขียนด้วยมือ เลือกไฟล์ Word Excel หรือ PDF ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก ไฟล์ Excel รวมยอดให้อัตโนมัติ
สำหรับเรียกเก็บเงินค่าสินค้าหรือบริการ มีช่องรายการสินค้า จำนวน หน่วย ราคาต่อหน่วย ส่วนลด ยอดสุทธิ เงื่อนไขเครดิต ข้อมูลบัญชีธนาคาร ลงชื่อผู้จัดทำและผู้อนุมัติ
รูปแบบเดียวกับใบแจ้งหนี้ แต่หัวเอกสารเป็น ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ใช้กรณีส่งสินค้าพร้อมเรียกเก็บเงินในเอกสารเดียว
สำหรับรวบรวมใบแจ้งหนี้หลายฉบับส่งให้ฝ่ายบัญชีเจ้าหนี้ครั้งเดียว มีช่องรายการเลขที่ใบแจ้งหนี้ วันที่ จำนวนเงิน ลงชื่อผู้วางบิลและผู้รับวางบิล
อยากได้แบบกรอกข้อมูลแล้วพิมพ์ออกมาเลย ใช้เครื่องมือด้านบนได้
ใบแจ้งหนี้ คือ เอกสารที่ผู้ขายหรือผู้ให้บริการออกเพื่อแจ้งให้ผู้ซื้อทราบว่ามียอดเงินค้างชำระ พร้อมระบุรายการสินค้าหรือบริการ จำนวนเงิน และกำหนดวันที่ต้องจ่าย ภาษาอังกฤษเรียกว่า Invoice คนไทยเรียกกันสั้น ๆ ว่า อินว้อย หรือ อินวอยซ์ ใบแจ้งหนี้เป็นเอกสารทางการค้า ไม่ใช่เอกสารทางภาษี ใครก็ออกได้ ไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
จุดที่คนสับสนมากที่สุดคือเอาใบแจ้งหนี้ไปปนกับใบกำกับภาษี ทั้งที่เป็นเอกสารคนละประเภท ใช้ผิดประเภทมีผลทางกฎหมาย รายละเอียดอยู่ในหัวข้อถัดไป
เครื่องมือบนหน้านี้ครอบคลุม 3 เอกสารที่ใช้ในวงจรการวางบิลและเก็บเงิน (ลูกหนี้การค้า)
แจ้งยอดค้างชำระให้ลูกค้า ระบุรายการสินค้าหรือบริการ จำนวนเงิน วันครบกำหนด ออกทีละใบต่อหนึ่งรายการขาย
รวมหลักฐานการส่งมอบสินค้ากับการแจ้งหนี้ไว้ในใบเดียว ใช้บ่อยในธุรกิจที่ส่งสินค้าพร้อมเรียกเก็บเงิน เช่น ขายส่ง ขายวัตถุดิบ
รวบใบแจ้งหนี้หลายใบส่งให้ฝ่ายบัญชีของลูกค้าทีเดียว ใช้ในงานที่ลูกค้ามีรอบจ่ายเงินเป็นงวด เช่น เดือนละครั้ง
ใบแจ้งหนี้ คือเอกสารแจ้งยอดค้างจ่าย ออกได้โดยไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ส่วนใบกำกับภาษี คือเอกสารตามกฎหมายภาษีที่ออกได้เฉพาะผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT เท่านั้น ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 86 อินว้อยไม่สามารถใช้แทนใบกำกับภาษีได้ และใบกำกับภาษีไม่สามารถใช้แทนอินว้อยได้ เพราะเป็นคนละวัตถุประสงค์
| หัวข้อ | ใบแจ้งหนี้ (Invoice) | ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) |
|---|---|---|
| วัตถุประสงค์ | แจ้งยอดค้างชำระให้ผู้ซื้อ | แสดงมูลค่าสินค้าหรือบริการและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ |
| ใครออกได้ | ใครก็ได้ ไม่ต้องจดทะเบียน VAT | เฉพาะผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น (มาตรา 86) |
| กฎหมายกำหนดรูปแบบ | ไม่มีกฎหมายเฉพาะ เป็นธรรมเนียมทางการค้า | มาตรา 86/4 กำหนดข้อมูลที่ต้องมีไว้ 8 รายการ |
| ภาษีมูลค่าเพิ่ม | ไม่มีช่อง VAT (ถ้าต้องแสดง VAT ต้องใช้ใบกำกับภาษี) | ต้องแสดงจำนวน VAT แยกออกมาชัดเจน |
| ผู้ซื้อนำไปทำอะไร | ใช้อ้างอิงยอดค้างจ่ายภายใน ไม่ใช้ขอคืนภาษี | ใช้เป็นหลักฐานขอคืนภาษีซื้อได้ (มาตรา 82/3) |
| ออกโดยไม่มีสิทธิ์ | ไม่มีโทษ เพราะไม่ใช่เอกสารทางภาษี | มาตรา 86/13 ห้ามออกโดยไม่มีสิทธิ์ มีโทษจำคุกและปรับ |
ประมวลรัษฎากร มาตรา 86/13 ห้ามมิให้ผู้ใดออกใบกำกับภาษีโดยไม่มีสิทธิ์จะออก ผู้ฝ่าฝืนมีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 ถึง 200,000 บาท ถ้ากิจการยังไม่จดทะเบียน VAT ให้ออกอินว้อย (ใบแจ้งหนี้) แทน ไม่ต้องใส่ช่อง VAT อ่านเพิ่มที่ ใบกำกับภาษี คืออะไร
ธุรกิจบางแห่งออกเอกสารชื่อ "ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี" รวมอยู่ในใบเดียว เอกสารแบบนั้นถือเป็นใบกำกับภาษี ที่ทำหน้าที่แจ้งหนี้ไปด้วย ต้องมีข้อมูลครบตามมาตรา 86/4 ทุกข้อ และออกได้เฉพาะผู้จดทะเบียน VAT เท่านั้น เครื่องมือบนหน้านี้ออกใบแจ้งหนี้อย่างเดียว ไม่ใช่ใบกำกับภาษี
ไม่มีกฎหมายเฉพาะที่กำหนดรูปแบบใบแจ้งหนี้ของเอกชน แต่ในทางปฏิบัติ ใบแจ้งหนี้ที่จะใช้เรียกเก็บเงินได้จริงต้องมีข้อมูลเหล่านี้ครบ ขาดข้อใดข้อหนึ่งไปจะกลายเป็นเอกสารที่พิสูจน์ความเป็นหนี้ไม่ได้
ถ้าไม่มีส่วนลด เครื่องมือจะไม่แสดงบรรทัดส่วนลดบนเอกสาร ไม่ต้องใส่ส่วนลด 0 บาท เพราะทำให้เอกสารดูรกและลูกค้าสงสัยว่าเคยมีส่วนลดแล้วถูกถอนออก
ไฟล์ PDF ใช้พิมพ์ส่งลูกค้าได้เลย ไฟล์ Word เปิดแก้ไขเพิ่มเติมได้ ส่วนไฟล์ Excel มีสูตรคำนวณจำนวนเงินและยอดรวมให้อัตโนมัติ เปลี่ยนตัวเลขแล้วยอดอัปเดตเอง ถ้าอยากได้แบบฟอร์มเปล่าไว้พิมพ์แล้วเขียนด้วยมือ ดาวน์โหลดได้ที่ส่วนดาวน์โหลดด้านบน
สำนักงานบัญชีแห่งหนึ่งให้บริการทำบัญชีรายเดือนแก่บริษัทลูกค้า ค่าบริการเดือนละ 5,000 บาท เงื่อนไขเครดิต 30 วัน ทุกสิ้นเดือนสำนักงานจะออกใบแจ้งหนี้หนึ่งใบ ระบุรายการว่า ค่าบริการทำบัญชีรายเดือน ประจำเดือนกรกฎาคม 2569 จำนวน 1 เดือน ราคา 5,000 บาท
เลขที่เอกสาร INV2026-0042 วันที่ออก 31 กรกฎาคม 2569 เครดิต 30 วัน ครบกำหนดชำระ 30 สิงหาคม 2569 ยอดรวมสุทธิ 5,000 บาท จำนวนเงินตัวอักษร ห้าพันบาทถ้วน
สังเกตว่าไม่มี VAT เพราะสำนักงานนี้ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ถ้าจด VAT แล้วต้องออกใบกำกับภาษี ไม่ใช่ใบแจ้งหนี้ใบนี้
อยากได้เอกสารแบบนี้ ใช้เครื่องมือด้านบนกรอกแล้วดาวน์โหลดได้เลย หรือถ้าอยากได้แบบฟอร์มเปล่าไปเขียนด้วยมือ ดาวน์โหลดไฟล์ Word Excel หรือ PDF ได้ที่ส่วนดาวน์โหลดด้านบน
ใบวางบิล คือ เอกสารที่ผู้ขายส่งไปยังฝ่ายบัญชีของลูกค้า เพื่อแจ้งว่ามีใบแจ้งหนี้กี่ใบที่ครบกำหนดชำระ และรวมยอดเงินที่ต้องจ่ายทั้งหมดเป็นตัวเดียว ภาษาอังกฤษเรียกว่า Billing Note ใช้ในธุรกิจที่ลูกค้ามีรอบจ่ายเงินเป็นงวด เช่น จ่ายทุกวันที่ 15 หรือทุกสิ้นเดือน
ระบุรายการสินค้าหรือบริการ จำนวน ราคา และยอดรวม เป็นเอกสารที่บอกว่าลูกค้าเป็นหนี้ค่าอะไร
ไม่ได้ระบุรายการสินค้า แต่ระบุเลขที่ใบแจ้งหนี้ วันที่ และจำนวนเงินของแต่ละใบ เป็นเอกสารที่บอกว่าจะเก็บเงินใบไหนบ้าง
เหมือนใบแจ้งหนี้ทุกประการ แค่หัวเอกสารเปลี่ยนเป็น ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ใช้เมื่อต้องการหลักฐานการส่งมอบในใบเดียวกับการเรียกเก็บเงิน
ช่องผู้รับวางบิลมีที่ให้กรอกชื่อ ตำแหน่ง และวันที่รับ ถ้าลูกค้าบอกว่าไม่เคยได้รับใบแจ้งหนี้ ลายมือชื่อตรงนี้คือหลักฐานที่ใช้ยืนยันได้ อย่าส่งใบวางบิลทางอีเมลอย่างเดียวโดยไม่เก็บหลักฐานการรับ
สำนักงานบัญชีออกใบแจ้งหนี้ค่าทำบัญชีรายเดือนให้ลูกค้ารายหนึ่งทุกสิ้นเดือน เดือนละ 5,000 บาท แต่ลูกค้ามีรอบจ่ายเงินไตรมาสละครั้ง สำนักงานจึงทำใบวางบิลรวบ 3 ใบแจ้งหนี้ (พ.ค. มิ.ย. ก.ค.) ยอดรวม 15,000 บาท กำหนดชำระภายใน 15 สิงหาคม 2569
เอกสารระบุเลขที่ใบแจ้งหนี้ทั้ง 3 ใบ วันที่ และจำนวนเงินของแต่ละใบ ฝ่ายบัญชีของลูกค้าเซ็นรับไว้เป็นหลักฐานว่าได้รับเอกสารครบแล้ว
ถ้ากิจการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีตามมาตรา 86/4 ไม่ใช่ออกอินว้อยแล้วเขียนยอด VAT เพิ่มเข้าไปเอง เอกสารที่มียอด VAT แต่ไม่ได้เป็นใบกำกับภาษีตามกฎหมาย ลูกค้าเอาไปขอคืนภาษีซื้อไม่ได้ และอาจถูกตีความว่าเป็นการออกเอกสารที่ทำให้เข้าใจผิด
เลขที่อินวอยซ์ใช้อ้างอิงทั้งฝ่ายออกและฝ่ายรับ ถ้าซ้ำกันจะแยกไม่ออกว่าอ้างถึงใบไหน ปัญหาที่พบบ่อยคือพิมพ์ใหม่แล้วใช้เลขที่เดิม ถ้าต้องแก้ไขให้ออกฉบับใหม่ด้วยเลขที่ใหม่ และยกเลิกฉบับเดิมเป็นลายลักษณ์อักษร
เครดิตเทอม (credit term) คือจำนวนวันที่ให้ลูกค้าชำระเงินหลังจากวันที่ออกอินว้อย เช่น เครดิต 30 วัน หมายความว่าลูกค้าต้องจ่ายภายใน 30 วันนับจากวันที่ในเอกสาร ถ้าไม่ได้ตกลงเรื่องเครดิตไว้ล่วงหน้า ลูกค้าอาจโต้แย้งได้ว่าไม่เคยรับเงื่อนไขนี้ ให้ระบุเครดิตเทอมไว้ในใบเสนอราคาหรือสัญญาตั้งแต่ก่อนเริ่มงาน
อินว้อยที่ไม่มีเลขบัญชีธนาคาร ลูกค้าจ่ายช้าลงเพราะต้องถามเพิ่ม ฝ่ายบัญชีของลูกค้าบางแห่งจ่ายเฉพาะอินวอยซ์ที่มีข้อมูลบัญชีครบเท่านั้น ถ้ามีหลายบัญชีให้ใส่บัญชีหลักบัญชีเดียว ไม่ต้องใส่ทั้งหมด
พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 มาตรา 14 กำหนดให้ผู้มีหน้าที่จัดทำบัญชี เก็บรักษาบัญชีและเอกสารที่ต้องใช้ประกอบการลงบัญชีไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี นับแต่วันปิดบัญชี ไม่ใช่นับจากวันที่ในเอกสาร ฝ่าฝืนมีโทษปรับตามมาตรา 31 อ่านเรื่องปิดงบการเงินเพิ่มเติม
ถ้าธุรกิจเริ่มมีเอกสารเยอะจนจัดการไม่ทัน ให้เราดูแลบัญชี ภาษี และเอกสารให้ทั้งเดือน
ปรึกษาเราฟรีภาษาอังกฤษเรียกว่า Invoice เครื่องมือด้านบนสร้างเอกสารสองภาษาได้ ใส่ทั้งหัวเอกสาร ชื่อคอลัมน์ และข้อความทุกจุดเป็นไทย-อังกฤษคู่กัน
โดยทั่วไปเรียกว่า Billing Note ในบางบริษัทเรียก Statement of Account แต่ Billing Note เป็นคำที่ใช้กันทั่วไปในธุรกิจไทย เครื่องมือด้านบนใช้คำนี้
ทั้งสองคำเป็นการทับศัพท์ภาษาอังกฤษคำว่า Invoice ราชบัณฑิตยสภาไม่ได้กำหนดคำทับศัพท์ไว้ คำที่ถูกต้องตามกฎหมายคือ ใบแจ้งหนี้ ส่วน อินว้อย และ อินวอยซ์ เป็นคำที่ใช้พูดกันทั่วไปในวงการธุรกิจ หน้านี้ใช้ทั้งสามคำสลับกันเพราะคนค้นหาทั้งสามแบบ
ใช้แทนกันไม่ได้ ใบแจ้งหนี้คือเอกสารแจ้งยอดค้างจ่าย ใครก็ออกได้ ส่วนใบกำกับภาษีคือเอกสารตามกฎหมายภาษีที่ออกได้เฉพาะผู้จดทะเบียน VAT เท่านั้น ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 86
ถ้ากิจการจด VAT แล้วต้องออกใบกำกับภาษี ส่วนกิจการที่ยังไม่จด VAT ให้ออกใบแจ้งหนี้ตามปกติ ไม่ต้องใส่ช่อง VAT
ไม่ต้อง ใบแจ้งหนี้เป็นเอกสารทางการค้า ไม่ใช่เอกสารทางภาษี ใครก็ออกได้ แต่ถ้ากิจการจดทะเบียน VAT แล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีแยกต่างหาก หรือออกเป็นใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษีรวมในใบเดียว ซึ่งเอกสารแบบนั้นต้องมีข้อมูลครบตามมาตรา 86/4 ทุกข้อ
พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 มาตรา 14 กำหนดให้เก็บรักษาบัญชีและเอกสารที่ต้องใช้ประกอบการลงบัญชี ไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปีนับแต่วันปิดบัญชี ไม่ใช่นับจากวันที่ในเอกสาร ทั้งฝ่ายออกและฝ่ายรับควรเก็บสำเนาของตัวเองไว้คนละชุด
ในทางกฎหมายไม่มีข้อห้าม เพราะใบแจ้งหนี้ไม่ใช่เอกสารทางภาษี แต่ในทางปฏิบัติ วันที่ในอินว้อยใช้คำนวณวันครบกำหนดชำระ ถ้าออกย้อนหลังแล้ววันครบกำหนดผ่านไปแล้ว ลูกค้าอาจโต้แย้งว่าไม่เป็นธรรม ให้ออกใหม่ด้วยวันที่ปัจจุบันแทน แล้วใส่หมายเหตุว่าเป็นค่าสินค้าหรือบริการของงวดไหน
เครดิตเทอม (credit term) คือจำนวนวันที่ผู้ขายให้ลูกค้าชำระเงินหลังจากวันที่ออกใบแจ้งหนี้ ที่พบบ่อยคือ 30 วัน 45 วัน หรือ 60 วัน เครดิตเทอมควรตกลงกันไว้ตั้งแต่ก่อนเริ่มงาน ไม่ควรใส่เครดิตเทอมในอินว้อยโดยที่ลูกค้าไม่เคยรับเงื่อนไข
ใบแจ้งหนี้ไม่ได้สร้างภาระภาษีขึ้นมาเอง แต่รายได้ที่เรียกเก็บในใบแจ้งหนี้ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีเงินได้ ทั้งภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่กฎหมายกำหนด ใบแจ้งหนี้เป็นแค่เอกสารแจ้งยอด ไม่ใช่เอกสารภาษีในตัวมันเอง คำนวณภาษีได้ที่เครื่องคำนวณ VAT และหัก ณ ที่จ่าย
ดาวน์โหลดได้ฟรีที่ส่วนดาวน์โหลดด้านบนของหน้านี้ หรือที่รวมแบบฟอร์มฟรี มีทั้งไฟล์ Word และ Excel ครอบคลุม 3 เอกสาร ได้แก่ ใบแจ้งหนี้ ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ และใบวางบิล ไม่ต้องสมัครสมาชิก
ไฟล์ Excel คำนวณจำนวนเงินและยอดรวมให้อัตโนมัติ ส่วนถ้าอยากได้เอกสารที่กรอกข้อมูลแล้วพร้อมพิมพ์ ใช้เครื่องมือด้านบนของหน้าได้เลย
